当前要求
《2002年建筑合同法》（以下简称《建筑合同法》）目前规定，当总承包商（在《建筑合同法》中称为“甲方”）为分包商（在《建筑合同法》中称为“乙方”）留存保证金时，必须以信托形式进行，且分包商应为该信托的受益人。该款项可以现金、流动资产或金融工具的形式持有。
变更
关于“保留金”的说明
无论款项是否已被实际扣留，或其中一部分是否已支付给分包商，该等款项均应被视为保留金。这一变更的影响将在总承包商破产的情况下显现。已获得部分付款的分包商，其处境不应再优于尚未获得付款的分包商。
托管中的保留金
《2023年建筑合同（保留金）修正案》（以下简称“本法”）明确规定，保留金将由总承包商自动以信托形式持有。这消除了必须明确表示保留金将存入信托的必要性。
一旦保留金支付给分包商，它就不再属于信托财产。当总承包商将该款项用于纠正错误时，也可能出现这种情况。
扣留保证金
总承包商应将保留金存入银行账户，或将其作为适当金融工具（如保险或付款担保）的标的。
此类维护的要求将在保留金存入银行账户后确定。届时：
- 该账户必须仅用于存放保留金；且
- 总承包商必须告知银行，该账户是用于存放保留金的信托账户。
应报告保留金的状况
总承包商有义务在扣留款项时向分包商提供指定的信息。自该时点起，应至少每三个月向分包商提供一次相关信息。该信息应包括：
- 最近一次扣留的金额、该款项所涉及的具体建筑合同及其扣留日期；以及
- 总承包商为分包商代管的保留金总额。
在这种情况下，总承包商有必要传达以下信息：
- 如果已选定一家银行，总承包商随后需要提供该银行的名称、具体分行名称以及银行账户名称；
- 如果存放该款项的账户设有单独的分类账，则应提供分包商分类账的名称以及为该分包商持有的总余额；以及
- 如果总承包商使用了金融工具，则应提供发行人的名称、用于识别该金融工具的相关信息以及受保护的金额。
如果提供的信息不实或具有误导性，将予以处罚。
清算或接管
如果总承包商进入清算或接管程序，清算人或接管人将通过信托持有保留金。此时，总承包商承担的责任将转移给清算人或接管人。该法案旨在改变清算人和接管人目前必须向法院申请指示的现状。其具体做法是明确规定，清算人和接管人无需对任命前采取的任何不当或非法行为承担责任。
合规
《CCA》的一项最大变化在于，该法案现已纳入针对违规行为的处罚条款。这些处罚包括：
- 若未按《建筑合同法》（CCA）规定的方式保管保留金，将处以最高200,000美元的罚款；
- 因未妥善保存会计账目，处以最高50,000美元的罚款；以及
- 若未按规定提交保留金定期报告，将处以最高50,000美元的罚款。
如果总承包商是一家公司，每位董事还可能因未妥善保管保留金而承担个人责任。在此情况下，相关董事可能面临最高50,000美元的罚款。需要注意的是，该处罚针对的是单次违规行为，而非针对多次违规行为合并处罚。如果某位董事因忽视CCA针对五家不同分包商的指示而被起诉，则该处罚金额将增加五倍。
商业、创新和就业部将有权对扣留款项违法行为进行调查并采取执法行动。如果总承包商未向该部提供协助调查所需的资料，可能会面临进一步处罚。
该法案将于2023年10月生效，以便建筑公司有时间审查其财务策略。
