현재 요구 사항
2002년 건설계약법(이하‘CCA’)에 따르면, 현재 원도급업체(CCA에서 ‘당사자 A’로 지칭)가 하도급업체(CCA에서 ‘당사자 B’로 지칭)를 위해 보류금을 보유할 경우, 해당 보류금은 하도급업체를 수혜자로 하는 신탁 형태로 관리되어야 합니다. 이 금액은 현금, 유동자산 또는 금융상품의 형태로 보유될 수 있습니다.
변경 사항
유보금에 대한 설명
해당 금액은 실제로 보류되었는지 여부나 그 금액의 일부가 이미 하도급업자에게 지급되었는지 여부와 관계없이 보류금으로 간주됩니다. 이러한 변경 사항의 영향은 원청업체가 파산하는 상황에서 드러날 것입니다. 대금을 일부 지급받은 하도급업자가 대금을 전혀 받지 못한 하도급업자보다 더 유리한 입장에 놓여서는 안 됩니다.
신탁으로 보관된 보증금
「2023년 건설계약(보류금) 개정법」(이하 ‘이 법’)은 보류금이 원도급업자에 의해 자동으로 신탁 관리된다는 점을 명확히 하고 있다. 이에 따라 보류금을 신탁에 보관하겠다는 명시적인 의사를 표명할 필요가 없어졌다.
보류금이 하도급업자에게 지급되면, 더 이상 신탁 재산으로 간주되지 않습니다. 또한, 원도급업자가 오류를 시정하기 위해 해당 자금을 사용하는 경우에도 이러한 상황이 발생할 수 있습니다.
보류금 보유
주계약자는 보류금을 은행 계좌에 예치하거나, 보험이나 지급 보증서와 같은 적절한 금융 상품을 통해 이를 담보로 삼아야 한다.
이러한 유지 관리에 필요한 요건은 보류금이 은행 계좌에 예치되는 대로 정해집니다. 이 경우:
- 해당 계좌는 보증금을 보관하는 목적으로만 사용되어야 하며; 그리고
- 주계약자는 해당 계좌가 보류금을 예치하기 위한 신탁 계좌임을 은행에 알려야 합니다.
보류금 현황 보고 예정
주계약자는 대금 보류 시점에 하도급업체에 지정된 정보를 제공해야 할 의무가 있습니다. 그 시점부터 해당 정보는 적어도 3개월마다 하도급업체에 제공되어야 합니다. 해당 정보에는 다음 사항이 포함되어야 합니다:
- 가장 최근에 공제된 금액, 해당 공제액이 관련된 구체적인 건설 계약, 공제일; 그리고
- 주계약자가 하도급업체를 위해 보류하고 있는 보류금의 총액.
이러한 상황에서는 주계약자가 다음 정보를 전달해야 합니다:
- 은행이 선정되면, 주계약자는 해당 은행의 명칭과 지점명, 그리고 계좌명 등을 알려주어야 합니다;
- 해당 금액이 예치된 계좌에 별도의 원장이 있는 경우, 하도급업체 원장의 명칭 및 해당 하도급업체를 위해 예치된 총 잔액; 그리고
- 주계약자가 금융상품을 이용하는 경우, 발행자의 명칭, 해당 상품을 식별하는 데 필요한 정보 및 보호 대상 금액.
제공된 정보가 허위이거나 오해를 불러일으키는 경우 벌칙이 적용됩니다.
청산 또는 관리인 선임
주계약자가 청산 또는 관리 절차에 들어가는 경우, 청산인 또는 관리인은 신탁을 통해 보류금을 보관하게 됩니다. 이 경우 주계약자가 지고 있던 책임은 청산인 또는 관리인에게 이전됩니다. 이 법안은 청산인 및 관리인이 법원에 지침을 요청해야 하는 현행 상황을 변경하고자 합니다. 이를 위해 청산인 및 관리인은 자신의 선임 이전에 취해진 부적절하거나 불법적인 조치에 대해 책임을 지지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다.
규정 준수
CCA의 가장 큰 변경점 중 하나는 이제 규정 미준수에 대한 제재 조항이 포함되었다는 점입니다. 이러한 제재 조치는 다음과 같습니다:
- CCA가 정한 방식에 따라 보류금을 보관하지 않은 경우 최대 20만 달러의 벌금;
- 적절한 회계 장부를 작성하지 않은 경우 최대 50,000달러의 벌금; 그리고
- 보류금에 대한 정기 보고서를 제출하지 않을 경우 최대 50,000달러의 벌금이 부과됩니다.
주계약자가 법인인 경우, 각 이사는 보류금을 적절히 관리하지 못한 데 대해 개인적으로 책임을 질 수도 있습니다. 이러한 상황에서 이사는 최대 50,000달러의 벌금을 부과받을 수 있습니다. 주목할 점은, 이 벌금은 단일 위반 건에 대한 것임을 명심해야 합니다. 여러 건의 위반에 대해 하나의 벌금이 부과되는 것이 아닙니다. 만약 이사가 5곳의 서로 다른 하도급업체에 대한 CCA의 지시를 무시한 혐의로 기소될 경우, 해당 벌금 총액은 5배로 증가하게 됩니다.
기업·혁신·고용부는 보류금 관련 위반 사항을 조사하고 이에 대한 제재를 가할 수 있게 됩니다. 주계약자가 조사에 필요한 정보를 해당 부처에 제공하지 않을 경우, 추가적인 제재가 부과될 수 있습니다.
이 법안은 2023년 10월부터 시행될 예정이며, 건설사들이 재무 전략을 재검토할 시간을 갖게 될 것입니다.
